СТРАХОВЫЕ АКТУАРИИ РОЛЬ АКТУАРИЕВ В СТРАХОВАНИИ И АКТУАРНЫХ РАСЧЕТАХ

Актуарные расчеты – процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование того или иного объекта.

Основные задачи актуарных расчетов:

Андеррайтинг – процесс изучения возможности страхования определенного риска и возможность принятия этого риска страховой компанией

Основная задача актуария – описание и обоснование моделей распределения, используемых для аппроксимации числа страховых случаев в договоре.

Роль актуариев в страховой компании

Актуарий, андеррайтер и страховой агент едут на автомобиле. Агент держит ногу на газе. Андеррайтер — на тормозе. А актуарий смотрит в заднее окно и говорит им, куда ехать.

Если на улице у первых 10 встречных спросить, кто такой актуарий, то, скорее всего, вы получите 10 неправильных ответов. Зато актуарий много может рассказать об этих 10 «встречных»: и сколько им примерно осталось жить, и во что им обойдется спокойная старость, лечение, финансовое благополучие. Сегодня группа актуариев готовит предложения по тарифам страхования гражданской ответственности автовладельцев, и коснется это миллионов россиян.

Спустя 80 лет в лексикон потихоньку возвращается слово «актуарий», обозначающее профессию людей, занимающихся экспертизой рисков и неопределенностей в страховании. Происхождение этого слова связано с появлением первых организаций по страхованию жизни в Великобритании в 1762 г., когда появилась потребность в научно обоснованном расчете страховых премий. История появления актуариев в России связана с активным развитием страхового рынка в нашей стране и восходит ко второй половине XIX века.

Актуарий — это специалист, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по страхованию жизни; расчетами, связанными с образованием резерва страховых взносов; определением размера ссуд, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм1.

Одной из основных проблем в деятельности страховых компаний является следующая: как сбалансировать величину устанавливаемого тарифа с совокупными потерями, которые ей придется возместить? В связи с этим основную задачу актуария можно определить как разработку рекомендаций по поддержанию платежеспособности компании на уровне, достато чном для обеспечения гарантии выполнения взятых на себя обязательств к любому моменту времени2.

Актуарная техника разнообразна, она базируется на различных отраслях математики и статистики, но не только. Для выполнения актуарных расчетов необходимо знание финансовой математики, демографии, инвестирования, страхования, основ законодательства и налогообложения и т.п.

Сегодня слова «актуарий», «актуарные расчеты», «актуарное оценивание» становятся привычными для всех участников страхового рынка. Активное расширение сферы применения актуарных расчетов обусловлено действием ряда факторов, заставляющих уделять актуарной деятельности все больше внимания. В числе таких факторов можно отметить необходимость оценки величины страховых резервов и эффективности их инвестирования, оценку финансовой устойчивости и платежеспособности компании (такие сведения входят в число отчетных и контролируются органом государственного надзора), появление в той или иной мере конкуренции в борьбе за рынок, довольно устой чивая тенденция роста уровня страховых выплат, накопление страховой статистики, укрупнение и экономический рост компаний и, соответственно, возможность расходовать больше средств на аналитическую работу.

Следует отметить, что в настоящее время актуарная деятельность в страховых компаниях России не регламентирована какимилибо нормативными актами, принятыми компетентными органами законодательной власти. Страховая компания сама определяет, иметь ли ей в своем составе актуария или нет, и в какой мере и насколько тщательно проводить анализ своей работы с применением актуарных методов. Развитие страхования жизни ведет не только к специализации страховщиков, но и к созданию института актуариев и необходимости законодательного установления основ актуарной деятельности, связанной с расчетами страховых тарифов, страховых резервов, анализом и прогнозированием инвестиционных программ.

Значимость актуарных расчетов с каждым годом все возрастает — как при расчете страховых тарифов, так и при оценке величины страховых резервов. Особенно это относится к страховым резервам по страхованию жизни, в частности, при длительных сроках страхования (пенсионное страхование). Кроме того, все большее значение актуарные расчеты приобретают в оптимизации инвестиционной политики страховых организаций, анализе страховой статистики и в некоторых других сферах.

С чего всё началось

Актуарные расчёты изначально применяли в страховании жизни. Началось всё в Великобритании в XVII веке. Английский учёный Джон Граунт в 1662 году впервые провёл анализ продолжительности жизни людей.

Параллельно с Граунтом голландский исследователь Ян де Витт также выпустил работу, в которой исследовал вопросы тарификации страхования жизни с пожизненной рентой. Учёный предлагал методику расчёта стоимости страхового полиса, зависящую от возраста человека.

Свой вклад в развитие страхования жизни внёс и один из самых великих учёных Англии — Эдмунд Галлей. Ведь Галлей не только открыл комету, но и создал новую форму таблицы смертности, а также принципы её построения, которые используются до сих пор. Фактически Эдмунд Галлей впервые рассчитал страховой тариф, применяя научный подход и используя все знания и наработки, существовавшие в то время.

Появление актуариев

А спустя ещё сто лет мир увидел первого актуария. В истории часто такое случалось: когда кем-то или чем-то обиженные люди создавали нечто грандиозное и полезное. Так было и с членом Королевского общества Великобритании Джеймсом Додсоном, представившим в 1756 году таблицу тарифов страхования жизни. Это произошло после того, как Додсон получил отказ в страховке по причине возраста. Рассерженный Додсон решил отомстить страховщику, доказав свою правоту. И заодно стал первым актуарием, о котором помнит история страхования.

Используя статистику средней продолжительности жизни и математику, Додсон доказал страховщику, что его отказ несправедлив и вероятность того, что 45‑летний Додсон не протянет до следующего десятилетия, гораздо ниже, чем кажется страховой компании. Додсон попытался создать свою страховую компанию с более справедливыми ценами, но у него ничего не вышло. Лишь спустя 50 лет группа математиков создала Общество справедливого страхования жизни (Equitable Life Assurance Society), в котором стала применяться методика расчётов Додсона.

Наши дни

Подходы к актуарным расчётам со времён Галлея, конечно, изменились. Постепенно становилась доступной более детальная демографическая статистика — вместе с ней менялись и расчёты. Также страховщики стали оценивать не только популяционную статистику, но и собственные портфели, что дало возможность более точно рассчитывать страховой тариф.

Сегодня актуарий — это специалист, который при помощи актуарной математики, экономики, финансов и оценки рисков помогает страховщику разрабатывать математически обоснованные страховые тарифы, а также формировать достаточный резерв для страховых выплат.

Для определения тарифа нужно провести достаточно нетривиальную работу. С одной стороны, она должна позволять страховщику формировать резервы для будущих выплат и приносить прибыль, а с другой — делать продукты страховщика конкурентоспособными. Если тариф не будет достаточен, то страховая компания может понести убытки, а если тариф будет завышен, то клиента отпугнёт высокая стоимость полиса и он уйдёт к конкурентам.

Актуарий в том же страховании жизни учитывает таблицы продолжительности жизни, половозрастной состав клиентов, регион, экологию, доход, а также множество иных демографических и социальных факторов. В этом плане актуарий отличается от андеррайтера тем, что оценивает не конкретного застрахованного или группу людей, а портфель страховщика и статистику в целом.

Актуарные расчёты проводят актуарии — специалисты, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчётам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчётов.

Методология актуарных расчётов основана на использовании теории вероятностей, демографической статистики и долгосрочных финансовых вычислений. С помощью теории вероятностей определяется вероятность страхового случая. Демографическая статистика нужна для дифференциации страховых тарифов в зависимости от возраста застрахованного. При помощи долгосрочных финансовых вычислений в тарифах учитывается доход, получаемый страховщиком от использования для инвестиций аккумулированных взносов страхователей.

Применение в сфере правосудия

Нынешняя структура государственного регулирования страховой деятельности существует с 1869 года. Будучи сотрудниками органов регулирования страховой сферы, многие актуарии играют ключевую роль в создании и функционировании этой структуры. Еще большее число актуариев работают консультантами таких регулирующих органов —либо лично как заинтересованные лица, либо в качестве членов рабочих комитетов Академии, дающих рекомендации регулирующим органам.

Актуарии, работающие в организациях или обслуживающие сферу страхования, активно участвуют в проведении анализа влияния новых или планируемых актов, касающихся страхования. Путем совместной работы с группами представителей отрасли, государственными органами, ответственными за проведение политики, и регулирующими органами актуарии помогают формированию новых правил. Американская академия актуариев является основной профессиональной актуарной организацией, через которую актуарии вносят свой вклад в это дело.

Роль актуариев в соответствии с нормами федерального законодательства о страховой деятельности

В результате вступления в силу в 1999 году Закона о модернизации финансовых услуг, а также других изменений, затронувших сферу финансовых услуг, были выдвинуты различные законодательные инициативы, позволяющие страховым компаниям по своему выбору переходить в сферу регулирования федеральных органов.

Главная цель государственного регулирования заключается в защите интересов потребителей, в частности, в защите платежеспособности компаний в целях выполнения ими своих обязательств перед держателями страховых полисов. В сфере страхования актуарии всегда были специалистами, наиболее активно участвующими в оказании содействия регулирующим органам в деле защиты платежеспособности страховых компаний.

Американская академия актуариев также стремится обеспечить потребителей и другие заинтересованные стороны соответствующей защитой в такой системе страхования, которая регулируется на федеральном уровне. Академия убеждена, что такая защита лучше всего обеспечивается в том случае, если законодательство позволяет актуариям выполнять свою центральную роль в выполнении анализа и управлении платежеспособностью компаний. Академия рекомендует государству создать Управление главного актуария в целях осуществления регулирования и надзора за соблюдением компаниями, деятельность которых регулируется на федеральном уровне, требований к платежеспособности. Это управление должно принимать участие в актуарных аспектах работы федерального департамента по страхованию при разработке инструкций и вынесении заключений, связанных с защитой платежеспособности.

Кто такой страховой актуарий

Страховой актуарий – субъект страхового дела, физическое лицо, которое работает на профессиональной основе у страховщика, и входит в состав членов СРО (саморегулируемой организации) актуариев. Их деятельность в РФ регулируется Федеральным законом от 02.11.2013 №293-ФЗ (ред. от 23.06.2016) “Об актуарной деятельности в Российской Федерации”.

Обязательства

Актуарий обязан застраховать свою ответственность. Минимальный размер страховой суммы составляет 3 млн. рублей: он равен десятикратной сумме денежного вознаграждения за оценивание. Если деятельность специалиста принесла убытки страховщику, возмещение осуществляется только в размере максимальной страховой суммы.

Характеристики субъекта страхования

Основные характеристики актуария:

Обычно оценщик не входит в число постоянных работников компании: страховщики предпочитают привлекать специалистов «со стороны». Раз в год они составляют заключение, которое требует Центробанк, для оценки рисков и деятельности страховой организации. Но компании могут и чаще пользоваться их услугами.

Сфера деятельности

Сфера деятельности актуария обширна и включает в себя не только страховой рынок. К деятельности оценщиков прибегают НПФ и общества взаимного страхования, которые также обязаны раз в год представлять экспертное заключение Банку России.

ВАЖНО: специалисты, которые не входят в реестр Банка России, могут заниматься прогнозированием и аналитической деятельностью, составлять отчет. Но они обязаны заверять заключение у ответственных представителей, подпись которых не требует дополнительного визирования (подтверждения).

Ответственный аналитик может работать на страховую компанию только в случае, если не занимает в ней должность главного бухгалтера, учредителя, руководителя и не состоит в родстве с кем-либо из руководства.

Образование актуариев

Так как специалисты, занимающиеся оценкой рисков и расчетов коэффициентов страховщиков, могут быть только физическими лицами, они должны иметь соответствующее образование: высшее математическое и/или экономическое. Чтобы заниматься аналитической деятельностью, будущие специалисты должны сдать экзамен Банка России.

На официальном сайте регулятора, в одноименном разделе, размещаются сведения о том, где и во сколько проводятся экзамены для получения квалификационного аттестата. После сдачи экзаменов узнать результаты можно также на сайте Банка России.

После сдачи дополнительного экзамена в одной из ассоциаций претендент вносится в реестр Банка России. С того момента новый член СРО приобретает статус «ответственного», который дает расширенный список полномочий.

Актуарная оценка обязательств страховщиков

Оценка обязательств страховщиков актуариями представляет собой официальное заключение. Это основной результат работы специалистов. Согласно ст. 5 ФЗ от 02.11.2013 №293-ФЗ, заключение включает в себя информацию о:

Документ может быть представлен на бумажном носителе или в электронном виде. В первом случае, если заключение было составлено актуарием, который не входит в реестр Банка России, требуется его визирование уполномоченным представителем.

Страховые актуарии – это физ.лица, которые имеют соответствующую квалификацию, входят в состав СРО и занимаются составлением экспертного заключения для страховщика.

1. Страховой актуарий является новым участником страховых отношений и одновременно субъектом страхового
   дела. Данные специалисты занимаются разработкой научно обоснованных методов для определения вероятности степени наступления страхового риска, исчисления тарифных ставок по различным видам страхования; расчетов, связанных с образованием различных резервов, выкупных сумм.

2. Страховым актуарием может работать специалист, имеющий высшее математическое (техническое) или экономическое
образование и имеющий необходимый квалификационный аттестат. Аттестация страховых актуариев начнет осуществляться
с 1 июля 2006 г.

Функции страхового актуария ни при каких обстоятельствах нельзя передать юридическому лицу.

3. По итогам каждого финансового года страховые компании обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых
обязательств, которая воплощается в заключении. Оно подлежит обязательному представлению в орган страхового надзора.

По своей сути актуарное заключение весьма похоже на аудиторское заключение, которое также должно представляться
вместе с ежегодной бухгалтерской отчетностью.

4. Страховые актуарии занимают особое место в компаниях, специализирующихся на таких видах личного страхования, как
страхование жизни, пенсий, которые во многом базируются на правильном построении моделей, рассчитанных на показателях смертности, вероятности дожития до определенного возраста, учитывающих многочисленные факторы и их степень влияния на страховые риски, что выражается в расчете обоснованных страховых тарифов, определении необходимых страховых резервов и др.

Деятельность актуариев широко используется в деятельности негосударственных пенсионных фондов, которые подлежат
ежегодному актуарному оцениванию.

Страхование грузов. Особенности.

Страхование грузов (КАРГО-страхование) – подотрасль транспортного страхования. Классификация страхования грузов осуществляется по следующим критериям:

Объектами страхования являются имущественные интересы, связанные с сохранностью перевозимого груза от воздействия
множества рисков, возникающих в ходе транспортировки. В рамки страхового интереса включается не только груз, но
и плата за перевозку и ожидаемая прибыль. В практике страхования существует два принципа формирования страхового
покрытия.

Первый принцип построен на методе исключений, т. е. в договоре написано, что груз страхуется от всех рисков за исключением некоторых перечисленных. Второй принцип построен по методу включения, т.е. в договоре перечислены все страхуемые риски.

Одним из общих условий страхования является франшиза, ограничивающая ответственность страховщика по сумме возмещаемого убытка. Она позволяет исключить из ответственности страховщика некоторые виды убытков, которые практически неизбежны при транспортировке определенных грузов. Сюда относятся убытки, связанные с боем и ломом грузов,
особо подверженным таким повреждениям, с разливом, россыпью товаров, перевозимых в неупакованном виде. Кроме того, при
массовых отправках однородных грузов франшиза избавляет страховщика от рассмотрения мелких убытков.

Актуарий — высококвалифицированный специалист страх компании, определяющий вероятность наступления страх случая.

Совокупность технических приемов, математических исчислений и построение страховых тарифов называется актуарными расчетами. Специалист, осуществляющий актуарные расчеты, называется актуарием.

Актуарные расчеты – это расчеты страховых тарифов. В процессе актуарных расчетов определяются расходы на страхование объектов, себестоимость и стоимость страховой услуги. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого
страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Страховой случай, страховой взнос и страховая выплата.

Страх случай – это фактически произошедшее страх событие, в результате кот может быть выплачено страховое возмещение или страх сумма.

При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с
личностью страхователя или третьего лица — в виде страхового обеспечения.

К числу страховых случаев в имущественном страховании преимущественно относятся стихийные бедствия, аварии, катастрофы, последствия чрезвычайных ситуаций. В личном страховании к числу страховых случаев относятся дожитие до определенного
возраста, травма, повлекшая постоянную утрату трудоспособности или стойкое расстройство здоровья, смерть.

Личное страхование трактует травм и (или) смерть как несчастный случай – страховое событие применительно к личному страхованию.

В понятие страхового случая входят также стихийное бедствие, чрезвычайная ситуация, а также обстоятельства непреодолимой силы (форс-мажор).

Страховой взнос (премия) — это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Синонимом является термин «страховая премия». Размер страхового взноса отражается в
страховом полисе. Объем поступлений страховых взносов является одним из важнейших показателей страхового рынка.

Страховая выплата (возмещение) – денежная выплата страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иному лицу, при наступлении страхового случая.